IRMAA 2025 no Medicare: escalões, sobretaxas e como controlar os prémios

Para muitos reformados, uma pequena variação no rendimento passou a influenciar directamente o valor pago todos os meses em prémios.

A seguir, fica a saber o que muda em 2025, quem fica sujeito às sobretaxas associadas ao rendimento e que medidas práticas ajudam a manter os pagamentos estáveis, sem comprometer o plano de reforma.

O que é o IRMAA e como funciona

O IRMAA (sigla de income-related monthly adjustment amount) é uma sobretaxa que acresce aos prémios do Medicare Parte B e do Medicare Parte D quando o seu rendimento ultrapassa certos limites. A Administração da Segurança Social determina a aplicação do IRMAA com base no seu rendimento bruto ajustado modificado (MAGI) de há dois anos. Por isso, as cobranças de 2025 reflectem o rendimento declarado em 2023.

Para 2025, o IRMAA aplica-se se o MAGI de 2023 tiver ultrapassado $106,000 para contribuintes solteiros ou $212,000 para casais que declaram em conjunto.

Antes de qualquer sobretaxa, há dois valores de referência: o prémio padrão da Parte B em 2025, fixado em $185 por mês, e um prémio médio da Parte D de $46.50. Quando o IRMAA é aplicado, soma-se a esses montantes. Na Parte B, os prémios mensais totais para quem é afectado situam-se, de forma aproximada, entre $259 e $628.90 em 2025.

O IRMAA é cobrado quer esteja no Medicare original, quer esteja num plano de Medicare de Vantagem. No caso da Parte D, a sobretaxa é paga ao Medicare (e não ao seu plano de medicamentos), mesmo que o seu plano defina o seu próprio prémio.

Os escalões de 2025, de forma resumida

O ajustamento funciona por escalões progressivos: quanto mais elevado for o seu MAGI, maior será o acréscimo ao prémio.

MAGI solteiro (2023)	MAGI casados a declarar em conjunto (2023)	IRMAA mensal Parte B	IRMAA mensal Parte D
≤ $106,000	≤ $212,000	$0	$0
> $106,000 to ≤ $133,000	> $212,000 to ≤ $266,000	$74.00	$13.70
> $133,000 to ≤ $167,000	> $266,000 to ≤ $334,000	$185.00	$35.30
> $167,000 to ≤ $200,000	> $334,000 to ≤ $400,000	$295.90	$57.00
> $200,000 to < $500,000	> $400,000 to < $750,000	$406.90	$78.60
≥ $500,000	≥ $750,000	$443.90	$85.80

A escala funciona como um precipício: basta um dólar acima do limite para passar ao escalão seguinte de sobretaxa.

Regras especiais para casados a declarar em separado

Beneficiários casados que, em algum momento do ano, tenham vivido com o cônjuge e tenham entregue a declaração em separado ficam sujeitos a sobretaxas mais elevadas:

• Parte B: $406.90 se o MAGI for > $106,000 e < $394,000; $443.90 a ≥ $394,000.
• Parte D: $78.60 se o MAGI for > $106,000 e < $394,000; $85.80 a ≥ $394,000.

O que entra no seu MAGI

O MAGI parte do seu rendimento bruto ajustado e, depois, adiciona determinados elementos. Para o cálculo do IRMAA em 2025, deve olhar para a declaração de 2023. Contam, entre outros, os seguintes itens:

• Juros isentos de impostos, incluindo juros de obrigações municipais.
• Juros de obrigações de poupança dos EUA usados em despesas de educação qualificadas.
• Rendimento de trabalho no estrangeiro excluído.
• Rendimentos não tributáveis provenientes de territórios dos EUA, como Porto Rico e Guam.

Levantamentos de uma IRA de tipo Roth não fazem subir o MAGI. Já uma conversão para Roth aumenta o MAGI no ano em que é realizada, porque esse montante passa a ser tributado.

Como funciona o “precipício”, com exemplos rápidos

Diferenças pequenas no rendimento podem traduzir-se em alterações grandes no que paga. Um contribuinte solteiro com MAGI de 2023 de $133,000 paga mais $74 por mês na Parte B e mais $13.70 na Parte D. Se, em vez disso, tiver $133,001, passa para o escalão seguinte: $185 e $35.30, respectivamente. No total, são mais $132.60 por mês em sobretaxas combinadas por causa de apenas um dólar adicional.

Noutro cenário, um casal a declarar em conjunto com $400,001 em 2023 cai no quarto escalão. O IRMAA da Parte B é $406.90 para cada um, e o IRMAA da Parte D é $78.60 para cada um. Se ambos tiverem Parte B e Parte D, multiplique por dois.

O momento em que o rendimento ocorre é decisivo: picos pontuais podem empurrá-lo para lá do limite e resultar em prémios mais altos durante um ano civil inteiro.

Como se paga a sobretaxa

Na maioria dos casos, o IRMAA é automaticamente descontado do pagamento da Segurança Social. Se ainda não começou a receber a Segurança Social, ou se o valor do benefício não for suficiente para cobrir tudo, o Medicare envia uma factura. Os pagamentos vencem no dia 25 de cada mês.

Formas de pagamento

• Pagamento online, através da sua conta segura do Medicare, com cartão ou transferência bancária.
• Adesão ao Pagamento Fácil do Medicare, para débito bancário automático mensal.
• Envio por correio de cheque, ordem de pagamento ou pagamento com cartão, juntamente com o talão, para o Centro de Cobrança de Prémios do Medicare.
• Utilização do serviço de pagamento de facturas online do seu banco.

Como contestar o seu IRMAA

Quando a Segurança Social aplica IRMAA, recebe uma carta de determinação inicial. Pode pedir uma nova determinação inicial se tiver ocorrido um evento de vida qualificável que tenha reduzido o seu rendimento, como morte do cônjuge, casamento ou divórcio, reforma ou redução de horas de trabalho, ou perda de rendimento de pensão.

Se esse pedido for recusado, pode recorrer junto do Gabinete de Audiências e Recursos do Medicare, depois para o Conselho de Recursos do Medicare e, por fim, para o tribunal federal de primeira instância da sua área. Em alguns processos, sobretudo nas fases de recurso mais elevadas, pode ser útil obter aconselhamento profissional.

Estratégias para gerir a exposição

• Distribuir conversões para Roth por vários anos, em vez de fazer tudo de uma vez.
• Repartir vendas com mais-valias por diferentes anos fiscais, para evitar saltos de escalão.
• Utilizar distribuições caritativas qualificadas (QCD) a partir de IRAs após os 70½ anos, para cumprir parte ou a totalidade das distribuições mínimas obrigatórias sem aumentar o MAGI.
• Vigiar os juros isentos de impostos: rendimentos de obrigações municipais entram no MAGI para efeitos de IRMAA.
• Coordenar bónus de fim de ano, opções sobre acções e remuneração diferida com o seu consultor, para evitar que picos como os de 2023 se reflitam nas cobranças de 2025.

Duas verificações práticas de facturação

Contribuinte solteiro, MAGI $150,000 em 2023: prémio da Parte B $185 + $185 de IRMAA = $370 por mês. Se o seu plano da Parte D custar $30, some $35.30 de IRMAA para medicamentos (pago ao Medicare, não ao plano), o que coloca a despesa mensal total em $435.30 entre as Partes B e D.

Casal, MAGI $500,000 em 2023 a declarar em conjunto: cada cônjuge paga Parte B $185 + $406.90 de IRMAA = $591.90. Se cada um tiver um plano da Parte D de $45, acresce $78.60 de IRMAA por pessoa. No total, são $1,341 por mês para os dois em conjunto, antes de quaisquer prémios de planos de Medicare de Vantagem ou de seguros complementares do Medicare.

O que acompanhar a seguir

Os limiares do IRMAA são actualizados todos os anos com a inflação. Reformados do sector público que estejam atentos a potenciais aumentos de benefícios ao abrigo da Lei de Equidade da Segurança Social podem recear uma maior exposição futura ao IRMAA. O calendário de quaisquer ajustamentos e o respectivo impacto em dólares continuam a ser faseados, e a implementação pode demorar.

Tenha presente a regra dos dois anos. As decisões que tomar este ano podem definir os seus prémios daqui a dois anos. Acompanhe de perto o MAGI, guarde documentação que suporte uma contestação se a sua situação se alterar e inclua o IRMAA no seu plano de tesouraria, para que imprevistos não desestabilizem um orçamento de reforma cuidadosamente construído.

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